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財務(wù)造假必被罰 信息披露需合規(guī)

【案情簡介】

2016年，JH集團和AZ股份聯(lián)手進行“忽悠式”重組。JH集團為實現(xiàn)重組上市目的，通過各種手段虛增2013至2015年度的巨額收入和銀行存款，AZ股份也在《重大資產(chǎn)重組報告書》中公告了含有上述虛假財務(wù)信息的財務(wù)報表。

在此過程總，JH集團等的信息披露行為存在虛假記載和重大遺漏，且違法行為涉及金額巨大、手段特別惡劣，違法情節(jié)特別嚴重。作為中介機構(gòu)的審計機構(gòu)也未勤勉盡責(zé)，在對JH集團的相關(guān)財務(wù)報表進行審計時，出具的含有標準無保留意見的審計報告中存在含有虛假記載。

對于上市公司AZ股份，重組方JH集團及主要責(zé)任人員等的違法違規(guī)行為，證監(jiān)會依法進行了嚴格處罰；對造假行為主要負責(zé)人采取終身市場禁入及5-10年不等的市場禁入。對審計機構(gòu)等4家中介機構(gòu)也分別給予頂格處罰。

【風(fēng)險警示】

       提醒投資者在投資過程中應(yīng)當(dāng)理性分析判斷，不要盲目跟風(fēng)炒作，追逐市場題材概念，防止遭受財務(wù)造假等違法違規(guī)行為所帶來的損失。